Оглавление

Банкротством в российском экономическом законодательстве называют судебный процесс установления неплатежеспособности субъекта предпринимательства. Его основная выгода – списание непомерных долговых обязательств. Именно этим пытаются воспользоваться владельцы бизнеса, когда инициируют преднамеренное банкротство.

Решение не выплачивать кредиторам заемных средств в уголовном праве признается преступным в случае, если инициатор процесса предпринимал преднамеренные действия для сокрытия имеющихся в его распоряжении денег и иных активов.

Справка: фиктивное (преднамеренное) банкротство преследуется по законодательству в порядке исполнения параграфа 196 УК РФ.

Определение

Процедура банкротства прописана в законе № 127-ФЗ от 26.10.02. Ее проведение предполагает серьезный анализ финансового состояния претендента на списание долгов. Банкротство – это неспособность субъекта экономической деятельности рассчитаться:

  • с трудовым коллективом;
  • с государством (налоги);
  • по иным обязательствам, в том числе:
    • кредиторами;
    • контрагентами.

По аналогии, преднамеренное банкротство – это искусственно созданная ситуация, при которой организация, индивидуальный предприниматель или гражданин не имеет возможности выполнить обязательства. При этом учитываются все задолженности. Кроме того, закон запрещает удовлетворять одного кредитора за счет интересов других.

Особенности процедуры банкротства

Процесс делится на несколько этапов. Подать заявление (документ составляется в соответствии с требованиями) о старте процедуры может:

  • предприниматель;
  • кредитор;
  • работник, которому не выплачивается зарплата (в том числе уже уволенный).

Оценкой экономического состояния должника занимается арбитражный управляющий. В его обязанности входит:

  • Изучение финансовой и хозяйственной деятельности предприятия за три предшествующих года обращения в суд.
  • Анализ решений и действий на предмет соответствия действующему законодательству.
  • Поиск путей вывода предприятия из кризиса (оздоровления).

кризис на предприятии

Внимание: внешний управляющий обязан выявить признаки преднамеренного банкротства. При анализе документации он будет исходить из подозрения в том, что должник скрывает информацию:

  • о доходах;
  • об активах.

Параметры, определяющие преступное деяние, прописаны в параграфе 196 УК РФ. Они заключаются в том, что субъект предпринимательской деятельности, должностное лицо либо собственник предприятия, нанес серьезный ущерб кредиторам:

  • своими действиями;
  • бездействием.

Таким образом, преднамеренное и фиктивное банкротство представляет собой намеренное снижение платежеспособности экономического субъекта с целью невыполнения обязательств. На практике таковое деяние может быть совершенно различными способами. Их обязан выявить управляющий в ходе аудита предприятия (ИП или гражданина). Учитывая то, что специалист хорошо знаком с пошаговой инструкцией всего процесса, выявить преступные деяния не составит труда.

Преднамеренное банкротство может быть признано, если во время анализа установят такие факты:

  • Перенаправление потоков финансов на цели, не предусмотренные основной хозяйственной деятельностью. В последнее время участились случаи вывода денег в офшоры без достаточных оснований. Такое решение признается заведомо наносящим вред кредиторам.
  • Вывод активов. Здесь имеются в виду сделки, носящие убыточный характер. Например, передачу средств контрагенту под задачи, несопоставимые с их объемом.
  • Избавление от основных средств. Хозяйствующих субъект имеет полное право распоряжаться собственностью. Однако не в ущерб кредиторам. Сделки по отчуждению основных средств (оборудования, недвижимости) приравниваются к умышленным.
  • Предоставление искаженной или фиктивной информации при взятии займа.
  • Незаконный оборот средств.
  • Фальсификация документации, уничтожение отчётности и иное.

Подсказка: параграф 196 УК РФ довольно широко трактует признаки преступления. Любое решение руководства компании может быть объявлено намеренным действием или бездействием, наносящим ущерб кредитору.

Как выявляют признаки преднамеренности

Арбитражный управляющий получает полную информацию о работе субъекта за последние три года. Каждое решение, договор, сделка анализируется. Работа идет по нескольким направлениям:

  • Основная задача управляющего состоит в выяснении платежеспособности должника. Он определяет, какая доля обязательств может быть погашена оставшимися в его распоряжении:
    • деньгами;
    • имуществом;
    • неполученными задолженностями.

признаки преднамеренности

  • Аудит документации призван выявить ошибки в управлении активами. Доказательством реальной несостоятельности должника признается деятельность в критических обстоятельствах, когда выхода из ситуации практически не было.
  • Изучение обстоятельств сделок, их нюансов. Управляющий обязан выявить признаки преднамеренного и фиктивного банкротства.

Внимание: работа идет строго на документальном уровне. Проверяется движение средств по счетам, договора и степень их выполнения. Кроме того, управляющий затребует у финансовых учреждений (давших кредиты) документы, переданные заемщиком. Они будут проверены на достоверность.

Что служит доказательством преступного деяния

После проведения полной проверки, которая длится не менее полугода, арбитражный управляющий обязан сделать отчет. Справка представляется в суд. При этом он должен указать наличие обстоятельств, подпадающих под преднамеренное банкротство.

Они могут быть такими:

  • Безосновательное отчуждение основных средств. К примеру, создание фирмы-однодневки, которой передана ценная собственность, что само по себе не преступление. А если хозяйствующий субъект не предпринял действий по возврату имущества после распада фирмы, то это имеет признаки намеренности.
  • Вывод денег в офшорные зоны. Такое деяние однозначно признается наносящим вред кредиторам.
  • Заключение подозрительных сделок. Под такое определение может попасть любой договор, условия которого не отвечают интересам хозяйствующего субъекта.
  • Передача ценного имущества безвозмездно. Такая операция вредит заемщикам, следовательно, подпадает под условия, которые описывает Уголовный кодекс.

Внимание: в 196-й статье речь идет не только о решениях должника, а и о бездействии. С этой точки зрения, аудиторы будут рассматривать любые шаги хозяйствующего субъекта за анализируемый период.

Арбитражный суд имеет право отменить подозрительные сделки банкротящегося физлица (3-я глава указанного закона). Оспариваемыми считаются такие решения:

  • любые сделки, совершенные во время процедуры банкротства;
  • проведенные третьими лицами за счет банкротящегося:
    • списание средств со счетов должника;
    • погашение долговых обязательств без учета очередности;
    • удержание залогового имущества;
    • увеличение денежного вознаграждения работникам фирмы и другое.

Арбитражный суд может оспорить уже законченные сделки, попавши под подозрение. Критерием выявления таковых является вред кредиторам. То есть контрагенты банкротящегося могут пострадать. Их заставят вернуть деньги или имущество либо компенсировать убытки кредиторов.

арбитражный суд

Подсказка: к неоспариваемым относят малые сделки, стоимость которых не превышает 1% основных средств банкротящегося. Кроме того, не считаются подозрительными сделки, совершенные посредством электронных торгов. Они не подлежат оспариванию.

С целью выявления обстоятельств, приведших хозяйствующий субъект к банкротству, внешний управляющий обязан сделать следующее:

  • провести полную инвентаризацию имеющихся активов;
  • изучить документацию:
    • правоустанавливающую;
    • бухгалтерскую;
    • налоговую;
    • материалы судебных процессов (если таковые существуют).

Подсказка: все бумаги проверяются не только на соответствие действующему законодательству. Идет сверка данных с документами, переданными в госорганы. Управляющий может затребовать информацию у контрагентов.

Договора с иными субъектами не всегда сравниваются. А вот налоговая отчётность в обязательном порядке сверяется с экземплярами, хранящимися в отделении ФНС. Фальсификация выявляется довольно быстро. А это приводит к передаче материалов дела в правоохранительные органы.

Ответственность

Доказанное преднамеренное банкротство влечет за собой наказание.Существуют случаи, когда люди нарушают закон сами не понимая этого, поэтому всегда советуют обращаться за помощью к адвокату по ведению банкротства. Подвергнутся наказанию могут:

  • учредители и собственники компании;
  • лица, принимающие решение.

Меры воздействия на преступника напрямую зависят от величины причиненного кредиторам ущерба. Так, если сумма такового менее 1,5 млн рублей, то предусматривается административное наказание – штраф:

  • на должностное лицо (руководитель, главный бухгалтер, ИП) налагается санкция в размере от 5 до 10 тыс. руб., сопровождающаяся дисквалификацией до трех лет;
  • на физлицо – от 1 до 3 тыс. руб.

При серьезном ущербе, причиненном кредиторам, наказание значительно суровее:

  • штраф 200 – 500 тыс. руб.;
  • принудительные работы до пяти лет;
  • лишение свободы на срок до шести лет.

Причем в особо серьезных случаях посадка в тюрьму сопровождается взиманием штрафа величиной до 200 тыс. руб. или зарплатой за период до 18 месяцев.

Автор: Паняева Надежда